夫婦で必要最低限引き出し（RMD）に備えていますか？
退職後は自分が努力して築き上げた貯蓄を楽しむことができるべきであり、急な納税について心配することはないはずです。しかし、夫婦で個人年金口座（IRA）や401（k）などの税延型口座を持っている場合、必要最低限引き出し（RMD）に備えておく必要があるかもしれません。間違えると、不必要な税金の支払いを余儀なくされたり、最悪の場合、IRS（米国内国歳入庁）から厳しい罰金を受けることになりかねません。
夫婦のRMD開始時期
IRSの規則によると、ほとんどの退職口座からのRMDは73歳から始まることになっています（1960年以降に生まれた者に関しては、SECURE 2.0法により75歳から始まる）。しかし、夫婦で共有している場合、この年齢の基準は夫婦共通なのでしょうか？
簡単に答えると、違います。 各配偶者のRMDは、それぞれの口座残高と誕生日に基づいて別々に計算される。
夫婦のRMDルール：知っておくべきこと
- 両方の配偶者がそれぞれ別々のIRAまたは401（k）を持ち、RMD年齢に達している場合、それぞれの残高とIRSの余命期待値を基にRMDを行わなければいけない。
- 1人の配偶者がRMD年齢に達しているが、もう1人がまだ達していない場合、引き出しを行わなければいけないのは年上の配偶者だけ。
- もしもあなたが配偶者のIRAの唯一の受取人で、配偶者が亡くなった場合、特別な配偶者ロールオーバーの選択肢を利用することで、税金を最小限に抑えるために引き出しを遅らせるか調節することができるかもしれません。
若い配偶者があなたのRMDに影響を与えるか？
配偶者が10歳以上年下の場合、影響があります！ 配偶者があなたより10歳以上年下で、かつ唯一の主要受益者としてリストされている場合、IRSは異なる余命期待値表を使用してRMDを計算することを認めるかもしれません。このため、引き出し額が減少し、結果として税金を失うことなく、退職後 所持金を より多く残すことができるかもしれません。
RMDの一般的な間違いを避ける
- RMDの期限を逃す – RMDの引き出しを忘れると、引き出すべき金額に対して 25％の罰金 が科せられます。
- 納税への影響を考慮しない – RMDは課税対象の所得としてカウントされ、これによって所得税が上昇する可能性がある。
- 間違った金額を引き出す – 各配偶者は自分のRMDを計算して引き出さなければなりません。要件を満たすために引き出しを組み合わせることはできません。
RMDが納税対象となる方法
RMDは通常の所得と見なされるため、通常の税率で課税されます。この追加の所得は、あなたを高い税率に押し上げる可能性があるため、IRSに支払わなければならない金額が増加する可能性があります。たとえば、社会保障、年金収入、または投資収益などの他の所得源がすでにあなたをより高い税率のしきい値に近づけた場合、RMDを追加することで税額が大幅に増加する可能性があります。さらに、高い課税所得は追加のコスト、つまりメディケアの保険料の増加（IRMAAサーチャージ）や、社会保障給付に対しての高い税金の支払いを引き起こす可能性があります。戦略的な納税計画を立てることで、これらの影響を和らげ、あなたのお金の働きをより多く残すことができるかもしれません。Oxford Advisory Groupのようなグループは、RMDと退職に関する税金に焦点を当てており、あなたの状況についてのさらなる情報を提供するかもしれません。
RMDで税金がどれだけかかるか？
RMDの納税によって、多くの引退者が衝撃を受けることがあります。しかし、スマートな計画を立てることで、税金を可能な限り最小限にし、あなたのお金をできるだけ多く残すための方法を理解できるかもしれません。
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