繁栄の計画
2025年が目前に迫る今、あなたの金融旅行を振り返り、一度立ち止まる絶好の機会です。今年あなたがお金をどのように使ったのか、またそれがあなたの価値観や目標とどのように整合するかを考えてみてください。あなたの支出は、あなたにとって本当に重要なものを反映していますか？
今年、あなたは家の改装プロジェクトに取り組んだかもしれませんし、一生に一度の休暇に大金を使ったかもしれませんし、子供の教育のためにお金を貯めることを優先しました。これらの選択は計画の一部だったのでしょうか、それともトントン拍子で起こったことでしょうか？ 予算を守れたのでしょうか―それとも予算は失敗に終わってしまったのでしょうか。
また、あなたの金融状況に大きな変化があったときのことも考えるべきです。新しい命が生まれたり、キャリアを変えたり、引退したりといったことがあれば、あなたの優先事項が変わり、新たな戦略を練る必要が出てくるでしょう。
もしまだ計画を立てていないのなら、それも問題ありません―始めるのに遅すぎることはありません。あなたがドルを一つ残さず使い果たしているのであれば、それはそれで、支出計画を立てることであなたの財布の中身がクリアになり、コントロールを取ることができるようになるでしょう。支出を、先の1年に対するあなたの目標や将来像と整合させることを考える―それが重要なのです。
ここで言いたいことは、真の金融の自由とは、いつまでも手にしがたい数字を追い求めることではない、ということです。それは「十分」を理解し、定義することです。そして明快な目標と熟考された計画がない状態では、自分にとって「十分」とは何かを理解することはずっと難しいものになります。
ですから、新年が迫る今こそ、財政の繁栄を見据えて賢明な計画を立てるチャンスを活用しましょう。金融の自由への道は、反射、意図、行動が始まりです。まずは始めることです。
投資をチェック
資金を補充する
今年、緊急時の資金に手を付けたのであれば、補充するまたはもし緊急時の資金がない場合は作るのもいいでしょう。必要なときにこれらの資金が使えることは、急な出費（例えば車の修理費や医療費）にも対応できるため、高利貸しのクレジットカードに頼ることなく、長期間の投資を売却する必要がありません。
あなたのキャッシュはあなたのために動いていますか？ 金利は依然として高いままであり、貯蓄金利はわずかに減少しました。しかし、今日のマネーマーケットファンドとCDはまだ4％以上の利回りを提供しているため、あなたのキャッシュは緊急のクッションだけでなく、合理的なリターンも提供することができます。
退職の拠出金を追加する
もしもあなたの金融状況が許すのであれば、退職口座への拠出を増やすのは良い方法かもしれません。これは、IRA、401（k）、403（b）またはそれに相当するRoth型の口座に可能な限り拠出するまでの良い年間習慣です。
例えば、雇用主を通じて401（k）にアクセスできる場合、あなたは2024年までに23,000ドルの上限まで拠出することができます。また、50歳以上の人はさらに7,500ドルまでの追加のキャッチアップ拠出を行うことができ、合計で30,500ドルを拠出することができます。
もし健康貯蓄口座（HSA）を持っている場合は、その拠出額を最大限にすることも検討してください―個人で4,150ドル（55歳以上の場合は5,150ドル）、家族で8,300ドル（55歳以上の場合は9,300ドル）までです。
この拠出は長期の貯蓄に利用する場合も近い将来の支出に利用する場合も、3段階の税制優遇を受けることができます。資金が控除対象となるため、成長領域は課税対象とならず、資金の引き出しは資格のある医療費に使われた場合には課税対象となりません。
[プロのアドバイス：資産を大量に生み出している人はほとんどのHSA計画に投資の選択肢がありますが、実際に利用している人はわずか12％しかいません。自分の選択肢をよく考えてください。]
高所得者向けの税務計画戦略
・メガバックドアロス変換（またはその小さなバージョン）を検討する
高所得者向けのこの税務計画戦略をうまく使えば、通常のロスIRAの所得制限をすり抜け、通常のロス変換の税金の影響を受けずに、ロス口座にさらに多くのお金を積むことができるかもしれません。これは、職場の退職金制度から許可されている場合に限り、まず通常の401（k）の拠出限度額まで拠出し、それ以降は追加の課税後ドルを拠出し、さらに今年度の各種拠出上限（雇用主のマッチング分を含む）69,000ドル（50歳以上の場合は76,500ドル）まで拠出するというものです。あなたはこれらの資金を、投資収益の課税額を最小限に抑えるために、できる限り早くロス401（k）またはロスIRAに（「在職中の分配」）転がし込むことになります。
もしもあなたの雇用主が提供する退職金制度が（a）課税後拠出と（b）メガバックドアロスの「在職中の分配」の両方を認めていない場合は、小さなバージョンであるメガバックドアロスの別のバージョンであるバックドアロスを検討することができます。この戦略では、あなたは通常のIRAに課税後ドル（7,000ドルまで; または50歳以上の場合は8,000ドルまで）を拠出し、続いてすぐにそれをロスIRAに変換します。 （注意：前回の残高がある場合は、これがより複雑な計算になり、変換に課税が発生する可能性があります。）
[プロのアドバイス：年末年始に少しキャッシュが必要な場合は、IRAの拠出枠を活用してください。来年の税金申告期限までにIRAに対して拠出することができ、その拠出金は前年の課税枠にはカウントされます。つまり、2024年または2025年の課税枠のいずれかにカウントすることができます。2025年4月15日までには課税枠2024年または2025年にカウントすると指定することができるので、IRAを使用することをお勧めします。]
・税金の損失の収穫
年末の動きを取るにあたって、あなたは税金の損失を収穫することを考えることが不可避になるでしょう。 “収穫”とは、投資の売却を損失で行い、他の投資から得た利益を相殺することを指します。このため、あなたは売却の収益を使って別の投資を買うことになるため、結局のところあなたは市場に投資したままでいられます。このポイントが重要です―この戦略は市場のタイミングとは異なるものです。
[プロのアドバイス：収穫をすることで税金の支払いを最小限に抑えることができますが、注意が必要なのは「洗浄販売」というワードです。IRSは、損失を認めることは問題ありませんが、損失を認めた後すぐに同じ投資を買い戻すこと（または「実質的に同一の」投資を買い戻すこと）は好ましくありません。実際、売却から61日以内に投資を買い戻すと、損失を先送りすることができるのです。
あなたのこの戦略を使う上での前提条件についても一度立ち止まり、考えるのもいいかもしれません。収穫とは、収穫するべき損失があるということです。市場が再び史上最高値に近づいてきている中で、なぜあなたの投資が失敗しているのでしょうか？
考えてみてください。もしもあなたが「市場」（例：S＆P 500 ETFまたは類似の幅広いベースのインデックスファンド）を購入していたら、あなたは今、基準価値に近づいている市場のレベルで、あなたのファンド株式に大きな損失は抱えていないはずです！
これは、あなたの損失がおそらく個別の株式選択にあることを意味しています。これは、個別の株式を選ぶということが、困難なこと（専門家でさえ）であるというフレンドリーリマインダーです。
寄付をしましょう
・寄付を”束ねる”
毎年同じ額の寄付をする予定の場合、それを一年分を寄付する（”束ねる”）ことを考えてください。このことは、その年の潜在的な項目控除を増加させるかもしれません。
・良いお金を寄付する
もしもあなたが大きな未実現のキャピタルゲインを持っているのであれば、売却して現金化してから寄付する代わりに、評価された資産を寄付することを検討してください。もしあなたがアイテマイズを選択した場合、あなたはそれらの資産の満額相当の公正市場価値を控除することができます。また、あなたはこれらの投資の利益を課税対象とする必要がありません。
[プロのアドバイス：大規模な寄付をする場合は、寄付を広く分散するために寄付者勧告基金を使用してみてください。同時に、その年一年の間に寄付をするということで、潜在的な項目控除を増やすことができます。]
・騒音をブロックする
この月、『ニュース』に「2024年に最もパフォーマンスの優れた投資」として賞を獲得した投資が紹介されるような記事がどんどん出始めるでしょう。見出しに基づいてポートフォリオの決定を下すことは、前ドアの色を見て家を購入するようなものです。
ホットな銘柄やハイパフォーマーにすぐ飛び込むことも
